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Take a closer look: Trade Finance

Hyungcho Chung
2024년 1월 9일
읽는데 약 4 분 소요
FinanceFinancingSupply Chain Management

일반적으로 해외에 소재한 사업체 혹은 정부기관, 지방자치단체, 공공기관, 협회 등과 무역 거래를 할 때, 구매자(buyer)와 판매자(seller) 사이의 신뢰가 없는 상태에서 시작합니다. 변호사의 치밀한 검토후에 작성한 계약서가 있어도 여전히 상대방이 계약을 불이행 할 수도 있다는 우려감은 사리지기 쉽지 않습니다.

국제무역을 할 때 거의 대부분의 판매자는 신용장(L/C; Letter of Credit)이라는 단어를 접하게 됩니다. 신용장이란 신용기관이 발행하는 문서로, 개인이 은행이나 공급업체 등 다른 당사자로부터 자금을 조달할 수 있도록 보증하는 동시에 지불 연기 수단 역할을 합니다. 판매자가 서류를 제시하고 신용장에 명시된 조건을 충족할 경우, 은행(일반적으로는 구매자의 은행)이 판매자에게 지불을 약속하는 무조건적인 약속입니다.

신용장은 국제 무역에서 가장 안전한 지불 수단으로 여겨집니다. 구매자의 은행이 판매자에게 지불을 하면, 은행은 판매자의 서류를 구매자에게 넘기고, 구매자는 항구나 공항에서 물품을 수령할 수 있습니다. 구매자의 은행에서는 판매자에게 지불된 신용장 금액도 요구합니다.

판매자에게 유리한 점은 지불 위험이 구매자에서 구매자의 은행으로 전가된다는 것입니다. 판매자를 대신하여 신용장을 신청하는 구매자의 이점은 구매자가 상품이 발송되었고 보험이 적용되었으며 상품의 원산지가 판매자에게 증명되는 서류를 요구할 수 있다는 것입니다. 원산지 증명서를 통해 송장과 포장 목록은 신용장에도 종종 필수 사항입니다.

신용장은 본질적으로 수백 년 동안 존재해 왔습니다. 이는 판매자가 신용장의 요건을 충족한 경우 구매자로부터 (은행을 통해) 지불을 받을 수 있다는 확신을 가질 수 있는 문제를 해결합니다. 신용장을 영어로 번역하면 "Letter of Credit"(LC) 또는 더 정확한 용어로는 "Documentary Credit"(DC)입니다.

신용장의 탄생은 장거리 여행 중에 돈이나 귀중품을 가지고 다닐 필요가 없도록 하기 위해 중세 십자군 전쟁 시대로 거슬러 올라갑니다. 신용장은 롬바르드⁽¹⁾와 한자 은행가⁽²⁾, 그리고 성전기사단⁽³⁾이 중세 시대에 발행한 최초의 원격 지불 도구 가운데 하나였습니다.

(1) English: Lombard banking / Français: Banquiers lombards
(2) English: Hanseatic League / Français & Deutsch: Hanse
(3) English: Knights Templar / Français: Ordre du Temple / Deutsch: Templerorden

T/T vs. Collection vs. L/C vs. SBLC

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